Як порахувати відсотки за депозитом: формули й приклад
Відсотки за депозитом без капіталізації рахують за формулою: сума вкладу × річна ставка × кількість днів / 365 (або 366 у високосному році). З отриманого доходу банк утримує податок, тому на руки ви отримаєте менше нарахованого. У 2026 році це 18% ПДФО і 5% військового збору, разом 23% від відсотків.
Прості відсотки
Нараховані відсотки не додаються до тіла вкладу, і база весь час та сама.
Дохід = сума × ставка × дні / 365
Приклад: 50 000 грн під 15% річних на 90 днів.
- 50 000 × 0,15 × 90 / 365 = 1 849,32 грн нараховано;
- податок 23%: 1 849,32 × 0,23 = 425,34 грн;
- чистий дохід: 1 849,32 − 425,34 = 1 423,98 грн.
Така схема типова для коротких вкладів і для депозитів з виплатою відсотків щомісяця на окрему картку.
Складні відсотки і капіталізація
Капіталізація означає, що нараховані відсотки додаються до суми вкладу, і наступного періоду відсотки нараховуються вже на збільшену суму.
Підсумкова сума = сума × (1 + ставка / n)^(n × роки), де n - кількість капіталізацій на рік (12 для щомісячної, 4 для щоквартальної).
Приклад: 100 000 грн під 12% річних на 12 місяців із щомісячною капіталізацією.
- місячна ставка: 12% / 12 = 1%;
- 100 000 × 1,01^12 = 112 682,50 грн;
- відсотки: 12 682,50 грн.
Ефективна річна ставка тут 12,68%, а не 12%. Саме цю різницю дає капіталізація, тому депозити з різною періодичністю порівнюють за ефективною ставкою, а не за номінальною.
Порівняння: вклад 100 000 грн, 12% річних, 12 місяців
| Схема | Нараховано, грн | Податок 23%, грн | Чистий дохід, грн |
|---|---|---|---|
| Без капіталізації | 12 000,00 | 2 760,00 | 9 240,00 |
| Щоквартальна капіталізація | 12 550,88 | 2 886,70 | 9 664,18 |
| Щомісячна капіталізація | 12 682,50 | 2 916,98 | 9 765,52 |
Квартальний варіант: 100 000 × 1,03^4 = 112 550,88 грн. Навіть найкращий рядок таблиці дає після податку близько 9,77% на рік замість заявлених 12%.
Податок на відсотки
Ставка ПДФО на проценти за депозитним рахунком становить 18% (п. 167.1 Податкового кодексу). Оподаткування остаточне: його здійснює банк як податковий агент під час нарахування, і декларувати ці відсотки самостійно не потрібно (пояснення на Ligazakon). Військовий збір у 2026 році становить 5% (Інтерфакс-Україна), і до відсотків за депозитами його застосовують разом з ПДФО: сумарно 23% (Finance.ua). Податок беруть лише з відсотків, а не з усього вкладу.
Банк утримує податок під час нарахування, тому за щомісячної капіталізації в тіло вкладу може потрапляти вже сума після податку. Тоді чистий місячний приріст дорівнює 1% × (1 − 0,23) = 0,77%, і за рік виходить 100 000 × 1,0077^12 ≈ 109 641,53 грн, тобто чистий дохід близько 9 641,53 грн. Це трохи менше за 9 765,52 грн з таблиці. Який варіант діє у вашому банку, видно з договору й графіка нарахувань.
На що дивитися в договорі
- Кількість днів у році. Банки беруть 365 або фактичну кількість днів (366 у високосному році); різниця невелика, але впливає на копійки.
- Періодичність капіталізації. Щомісячна дає більше, ніж щоквартальна, за однакової номінальної ставки.
- Дострокове розірвання. Умови перерахунку відсотків прописані в договорі й різняться між банками.
- Валюта вкладу. Для валютного депозиту відсотки рахують у валюті. Актуальний курс дивіться на сторінці офіційного курсу НБУ, а перерахунок суми зручно робити в конвертері валют.
Щоб швидко порівняти кілька пропозицій, підставте ставку, строк і періодичність капіталізації в депозитний калькулятор: він показує нараховані відсотки, податок і суму на кінець строку.