Дострокове розірвання депозиту: що втрачає вкладник
Основну суму вкладник, як правило, не втрачає. Втрачає відсотки: банк перераховує їх за нижчою ставкою, нараховує лише частину або не платить узагалі. Усе це визначає договір, а не закон. З 2015 року (зміни від 14 травня 2015 року) банк не зобов’язаний повертати строковий вклад фізичної особи на першу вимогу: достроково гроші віддають лише тоді, коли це передбачено умовами вкладу.
Вклад на вимогу і строковий вклад
Цивільне законодавство розрізняє два види вкладів. За вкладом на вимогу гроші й відсотки віддають за першою письмовою заявою клієнта, але ставка там низька. За строковим вкладом банк дає вищу ставку, а клієнт погоджується не чіпати гроші до кінця строку. Тому дострокове розірвання - не право вкладника, а опція, яку банк дозволяє на своїх умовах.
Якщо в договорі про дострокове повернення нічого немає, гроші можна забрати лише за згодою банку. Банк може відмовити, але має прийняти заяву з відміткою про дату і видати письмову відмову з причиною.
Як банки рахують відсотки при розірванні
| Умова договору | Що отримає вкладник |
|---|---|
| Відсотки за ставкою вкладу на вимогу | Символічну суму замість обіцяної |
| Знижена ставка або частка від договірної | Частину відсотків, часто залежно від кількості минулих місяців |
| Відсотки не нараховуються, якщо розірвано до певного строку | Лише тіло вкладу |
| Комісія за дострокове зняття у відсотках від суми | Відсотки за вирахуванням комісії |
Такі обмеження суди визнають чинними, якщо вони прописані в договорі. У справі № 201/12075/14-ц (постанова Верховного Суду від 29 червня 2022 року) договір передбачав: якщо вкладник просить повернути гроші раніше ніж через 6 місяців після відкриття, віддають лише основну суму без нарахованих відсотків.
Окремий ризик - відсотки, які вже виплачувалися щомісяця. Якщо договір вимагає перерахувати їх за нижчою ставкою, банк утримає різницю із суми вкладу, і на руки вкладник отримає менше за внесене.
Приклад розрахунку
Вклад 100 000 грн на 12 місяців під 15% річних, відсотки виплачуються щомісяця. Через 4 місяці вкладник закриває вклад. Припустімо, договір каже перерахувати відсотки за ставкою вкладу на вимогу 1% річних (число умовне, у вашому договорі воно інше).
Формула: сума × ставка ÷ 12 × кількість місяців.
- За договірною ставкою: 100 000 × 0,15 ÷ 12 × 4 = 5 000 грн (вже виплачено по 1 250 грн щомісяця).
- За ставкою на вимогу: 100 000 × 0,01 ÷ 12 × 4 = 333,33 грн.
- Надміру виплачено: 5 000 - 333,33 = 4 666,67 грн.
Банк утримає 4 666,67 грн із вкладу і поверне 100 000 - 4 666,67 = 95 333,33 грн. Разом із раніше отриманими 5 000 грн вкладник матиме 100 333,33 грн: за 4 місяці заробив 333,33 грн замість 5 000 грн.
Якби замість перерахунку діяла комісія 1% від суми, це 1 000 грн, і результат був би 5 000 - 1 000 = 4 000 грн доходу до податків.
Податки при розірванні
З відсотків за депозитом банк як податковий агент утримує 18% ПДФО і 5% військового збору, разом 23%. Військовий збір 5% застосовують до відсотків, нарахованих, виплачених або наданих від 1 грудня 2024 року (раніше було 1,5%). Податок беруть лише з відсотків, не з тіла вкладу.
У прикладі вище чистий дохід за повним договором за 4 місяці був би 5 000 × 0,77 = 3 850 грн, а після перерахунку 333,33 × 0,77 = 256,67 грн. Чиста втрата - 3 593,33 грн, що дорівнює 4 666,67 × 0,77. Як банк поверне чи зарахує вже утриманий із виплачених відсотків податок, залежить від його процедури: це краще уточнити до розірвання.
Що перевірити в договорі
- Чи передбачене дострокове повернення взагалі.
- За якою ставкою рахуються відсотки: на вимогу, знижена чи нульова.
- Чи залежить ставка від кількості минулих місяців.
- Чи є комісія і від чого вона рахується.
- Чи можна зняти частину суми без закриття вкладу.
- Через скільки днів після заяви банк видасть гроші.
Втрату від розірвання легко оцінити заздалегідь: порахуйте дохід за повний строк у депозитному калькуляторі і за скорочений строк за ставкою вкладу на вимогу. Принцип нарахування описано в матеріалі про формули й приклад розрахунку відсотків.
Якщо гроші можуть знадобитися раніше, суму можна розбити на кілька вкладів на різні строки або тримати частину на вкладі на вимогу. Тоді розривати доведеться лише один невеликий вклад.