Депозит з поповненням: як працює і як рахувати дохід

Депозит з поповненням - це вклад, на який можна вносити додаткові суми після відкриття. Відсотки на кожен новий внесок нараховуються з наступного дня після надходження коштів, а не з дня відкриття вкладу. Тому чим пізніше ви поповнюєте рахунок, тим менше внесок заробить: гроші, докладені за місяць до кінця строку, принесуть відсотки лише за цей місяць.

Як працює поповнення

Ви відкриваєте вклад на строк, наприклад 12 місяців, із першим внеском, а далі докладаєте гроші частинами. Банк нараховує відсотки за ставкою договору на фактичний залишок. Загальне правило таке: відсотки йдуть з дня, наступного за днем надходження коштів, до дня, що передує поверненню вкладу.

Умови поповнення в кожного банку свої. У ПриватБанку, наприклад, поповнення доступне протягом усього строку вкладу, а в інших продуктах вікно може закриватися за кілька місяців до кінця. Читайте в договорі:

до якої дати можна поповнювати;
мінімальну і максимальну суму одного внеску та межу загальної суми вкладу;
чи фіксована ставка на весь строк, чи залежить від розміру залишку;
як можна вносити гроші: з картки, у відділенні чи безготівково.

Ставка за вкладом із поповненням може відрізнятися від ставки за схожим вкладом без такої опції. Порівнюйте обидва варіанти в тарифах банку на день відкриття.

Як рахувати дохід

Формула словами: відсотки з кожної суми дорівнюють сумі, помноженій на річну ставку і на частку року, скільки ця сума лежала на рахунку. Загальний дохід - це відсотки з початкового внеску плюс відсотки з кожного поповнення.

Приклад. Вклад на 12 місяців під 15% річних, без капіталізації. Початковий внесок 100 000 грн, далі наприкінці кожного з перших 11 місяців ви докладаєте по 10 000 грн.

Початковий внесок: 100 000 × 0,15 = 15 000 грн.
Поповнення лежать 11, 10, 9 … 1 місяць, разом 66 місяців: 11 + 10 + 9 + 8 + 7 + 6 + 5 + 4 + 3 + 2 + 1 = 66. Відсотки з поповнень: 10 000 × 0,15 × 66 / 12 = 8 250 грн.
Разом до оподаткування: 15 000 + 8 250 = 23 250 грн.

Усього внесено 100 000 + 11 × 10 000 = 210 000 грн. Середній залишок за рік становить 100 000 + 10 000 × 66 / 12 = 155 000 грн, і 23 250 / 155 000 = 15%: ставка працює на кожну гривню за той час, що вона була на рахунку. Якщо ж ділити дохід на всі 210 000 грн, вийде близько 11%, бо більшість поповнень пролежала недовго. Саме ця цифра показує реальну віддачу на внесене.

Скільки лишається після податків

З відсотків за депозитом банк як податковий агент сам утримує 18% ПДФО і 5% військового збору, разом 23%. Військовий збір підвищили з 1,5% до 5%, і це найсильніше вдарило по дохідності гривневих вкладів. Деталі й приклади є в матеріалі про податок на відсотки за депозитом.

Для нашого прикладу: 23 250 × 0,23 = 5 347,50 грн податків, на руки 23 250 - 5 347,50 = 17 902,50 грн. Те саме одним множенням: 23 250 × 0,77 = 17 902,50 грн. Чиста ставка при 15% номінальних - 11,55% річних на середній залишок (15 × 0,77).

Капіталізація

Якщо відсотки щомісяця додаються до тіла вкладу, вони самі приносять відсотки. Для 100 000 грн під 15% на 12 місяців без капіталізації дохід 15 000 грн, з місячною капіталізацією 100 000 × (1 + 0,15 / 12)^12 - 100 000 ≈ 16 075 грн. Різниця невелика, а після податків ще менша. Якщо ж відсотки щомісяця виплачуються на картку, складного відсотка не буде. Спосіб виплати вказано в договорі.

Свій варіант швидко перевірить депозитний калькулятор: він враховує податки та капіталізацію.

Коли такий депозит вигідний

Ситуація	Вклад з поповненням	Звичайний вклад
Гроші надходять частинами (зарплата, регулярні відкладення)	Підходить: кожен внесок одразу працює	Кожен внесок доводиться відкривати окремим вкладом
Уся сума є одразу	Опція поповнення зайва	Підходить
Ставки в банках знижуються	Поповнення йдуть за вже зафіксованою ставкою	Нова сума піде за нижчою ставкою
Ставки зростають	Поповнення йдуть за старою, нижчою ставкою	Новий вклад відкриваєте за новою ставкою

Тож головна перевага залежить від напрямку ставок. Коли НБУ знижує облікову ставку, нові вклади дешевшають, а ваші поповнення й далі працюють за старою. Після підвищення облікової до 16,5% ситуація зворотна: перед внесенням великої суми порівняйте ставку свого вкладу з пропозиціями на сьогодні.

Ліміт ФГВФО

Фонд гарантування вкладів відшкодовує вклад разом з нарахованими відсотками, але не більше 200 000 грн в одному банку на одну особу. У нашому прикладі наприкінці року на рахунку було б 210 000 + 23 250 = 233 250 грн (до сплати податків), тобто 33 250 грн лишилися б поза гарантією. Якщо вклад з поповненням росте, розподіліть кошти між банками. Як рахується ліміт, описано в матеріалі про гарантування вкладів ФГВФО.

Що перевірити перед підписанням

кінцеву дату поповнення і мінімальну суму внеску;
чи змінюється ставка залежно від залишку;
порядок виплати відсотків: у кінці строку, щомісяця чи з капіталізацією;
умови дострокового розірвання: у більшості договорів відсотки перераховують за нижчою ставкою;
комісії за зняття готівки в день закінчення.

Поточні ставки за поповнюваними вкладами дивіться в тарифах банку на день відкриття.